Asosiy farq – Pul oqimi va Fond harakati toʻgʻrisidagi hisobot
Naqd pul/fond mavjudligi biznesning muntazam omon qolishi uchun muhim jihatdir. Pul oqimi to'g'risidagi hisobot va mablag' oqimi to'g'risidagi hisobot kompaniyalar tomonidan tayyorlangan ikkita asosiy hisobotdir. Biroq, bu ikki bayonot ko'pincha chalkashib ketadi, chunki ikkalasining maqsadi tashkilotda naqd pul/fond mavjudligini ko'rsatishdir. Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot va mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot o'rtasidagi asosiy farq shundaki, pul oqimlari to'g'risidagi hisobot moliyaviy yil davomida pul mablag'larining kelib tushishi va chiqishini aks ettiruvchi hisobotdir, mablag' oqimi to'g'risidagi hisobot esa kompaniyaning moliyaviy holatidagi o'zgarishlarni baholash uchun foydalaniladigan hisobotdir. mablag'larning kirib kelishi va chiqishini ko'rsatadigan ikkita hisob-kitob davri.
Pul oqimi haqida hisobot nima?
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot - bu moliyaviy yil uchun pul tushumlari va chiqimlarini qayd qiluvchi hisobot. Naqd pul kompaniya uchun muntazam operatsiyalarning uzluksiz oqimi uchun eng muhim aktivlardan biri bo'lib, eng likviddir. Likvidlik biznesning omon qolishi va uzoq muddatli rentabelligi uchun juda muhimdir. Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobotdagi operatsiyalar naqd pul tushumi yoki to'lov bo'yicha, ya'ni naqd hisobda qayd etiladi.
Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobotda 3 ta asosiy faoliyat turi qayd etilgan
Operatsion faoliyatdan tushgan pul oqimi
Ushbu boʻlimda muntazam operatsion faoliyat natijasida olingan naqd pul qayd etiladi.
Masalan Tovarlarni sotish, qarzdorlardan olingan naqd pul
Investitsiya faoliyatidan tushgan pul oqimi
Aktivlarni sotib olish yoki sotishdan tushgan pul mablagʻlari investitsiya faoliyati sifatida qayd etiladi.
Masalan Zavod va asbob-uskunalarni sotishdan olingan pul mablag'lari, qisqa muddatli qarzlar
Moliyaviy faoliyatdan tushgan pul oqimi
Hisobotning ushbu boʻlimida investorlardan olingan pul tushumlari va chiqimlari qayd etilgan.
Masalan Kredit bo'yicha to'langan foizlar, to'langan dividend
Quyida pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobot formati berilgan.
Naqd pul qoldig'i aniqlangandan keyin kompaniya naqd pulni boshqarish bo'yicha qaror qabul qilishi mumkin. Agar naqd pul ortiqcha bo'lsa (ijobiy pul qoldig'i), qisqa muddatli investitsiyalar qo'shimcha daromad olish uchun hisoblanishi mumkin. Agar naqd pul taqchilligi mavjud bo'lsa (salbiy naqd pul qoldig'i) operatsiyalarni muammosiz davom ettirish uchun mablag'larni jalb qilish masalasini ko'rib chiqish kerak.
Fond oqimi toʻgʻrisidagi hisobot nima?
Fond mablagʻlari oqimi toʻgʻrisidagi hisobot - bu kompaniyaning ikki hisobot davri oʻrtasidagi moliyaviy holatidagi oʻzgarishlarni baholash uchun foydalaniladigan hisobot boʻlib, mablagʻlarning kirib kelishi va chiqib ketishini koʻrsatadi. Bu deklaratsiya hisoblash usuli bo‘yicha tayyorlanadi va mablag‘manbalari va qo‘llanilishini qayd etadi.
Manbalar
Bular tashkilotga kelib tushgan mablagʻlarga tegishli.
Masalan aktsiyalarni chiqarish, asosiy vositalarni sotish
Ilovalar
Ilovalar tashkilotdan mablagʻ oqib chiqishini oʻz ichiga oladi.
Masalan Aktsiyalarni sotib olish, asosiy vositalarni sotib olish
Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobotdan farqli oʻlaroq, mablagʻlar harakati toʻgʻrisidagi hisobot chop etilgan moliyaviy hisobotlarning bir qismi emas; shuning uchun asosan ichki maqsadlar uchun tayyorlanadi. U tashkilotning moliyaviy holatini aks ettiradi va ikkita hisobot davri o'rtasida foydali taqqoslash vositasi sifatida ishlaydi. Shuningdek, u kompaniyaning aktivlari, majburiyatlari va kapitalidagi o'zgaruvchanlikni tushunishga yordam beradi.
Pul oqimi va Fond harakati toʻgʻrisidagi hisobot oʻrtasidagi farq nima?
Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobot va Fond harakati toʻgʻrisidagi hisobot |
|
| Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobot - bu moliyaviy yil uchun pul tushumlari va chiqimlarini aks ettiruvchi hisobot. | Jamgʻarma oqimi toʻgʻrisidagi hisobot - bu kompaniyaning ikki hisobot davri oʻrtasidagi moliyaviy holatidagi oʻzgarishlarni baholash uchun foydalaniladigan hisobot boʻlib, unda mablagʻlarning kirib kelishi va chiqishi koʻrsatilgan. |
| Buxg alteriya hisobi asoslari | |
| Tranzaksiyalarni hisobga olish pul oqimi to'g'risidagi hisobotda naqd pul usulida amalga oshiriladi. | Tranzaksiyalarni hisobga olish mablagʻlar harakati toʻgʻrisidagi hisobotda hisoblash usulida amalga oshiriladi. |
| Komponentlar | |
| Pul tushumlari va chiqimlari pul oqimi to'g'risidagi hisobotda aks ettiriladi. | Jamgʻarma oqimi toʻgʻrisidagi hisobot mablagʻlarning manbalari va qoʻllanilishi haqida hisobot beradi. |
| Foydalanish | |
| Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobot nashr etilgan moliyaviy hisobot boʻlib, shuning uchun bir qator tashqi manfaatdor tomonlar foydalanadi. | Jamgʻarma oqimi toʻgʻrisidagi hisobot ichki maqsadlar uchun tayyorlanadi, masalan, asosan menejerlar foydalanadi. |
Xulosa – Pul oqimi toʻgʻrisidagi hisobot va Fond harakati toʻgʻrisidagi hisobot
Pul oqimi va mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot o'rtasidagi farq asosan har bir hisobot bilan bog'liq bo'lgan tarkibiy qismlarga bog'liq. Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot pul mablag'larining kirib kelishi va chiqishini qayd etadi, mablag'lar oqimi to'g'risidagi hisobot esa mablag'larning manbalari va qo'llanilishini bildiradi. Ushbu hisobotlar tegishli ravishda tashkilotning pul holati va moliyaviy holatining ko'rsatkichidir. Naqd pulning sof holati va fond pozitsiyasi barcha turdagi tashkilotlar uchun kelajakdagi operatsion va investitsiya faoliyatini rejalashtirish uchun juda muhimdir.
