Fond oqimi va naqd pul oqimi
Korxona yil yakuni hisobini tuzayotganda, ular uchta hisobot tayyorlaydilar, ularda daromadlar to'g'risidagi hisobot, balans va pul oqimi to'g'risidagi hisobot mavjud. Bundan tashqari, kompaniyalar biznes faoliyati to'g'risida yaxshiroq ma'lumotga ega bo'lish uchun taqsimlanmagan foyda to'g'risida hisobot va mablag'lar oqimi to'g'risida hisobot tayyorlaydilar. Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobot va mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot bir xil narsaga o'xshaydi, shunchaki ular qanday yozilgan bo'lsa. Biroq, ikkalasi bir-biridan mutlaqo farq qiladi va keyingi maqola ularning farqlari haqida aniq ma'lumot beradi va ularning har biri nimani anglatishini yaxshi tushunadi.
Pul oqimi
Kompaniyaning pul oqimi to'g'risidagi hisobotida naqd pulning biznes atrofidagi harakati, naqd pul qanday kelib tushganligi va qayerga sarflanganligi aniq ko'rsatiladi. Bu barcha naqd pul tushumlari va to'lovlari sof pul oqimi deb nomlanuvchi ko'rsatkich bo'yicha jamlanadi, bu asosan barcha naqd pul harakati hisobga olingandan keyin qolgan naqd puldir.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot bir qancha bo'limlarga bo'lingan, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi: operatsion faoliyat, investitsiya faoliyati va moliyaviy faoliyat. Operatsion faoliyat - bu kompaniyaga daromad olishga yordam beradigan faoliyat, investitsiya faoliyati - firma investitsiyalaridagi har qanday naqd pul harakati va har qanday uzoq muddatli investitsiyalar va moliyalashtirish faoliyati - firma aktsiyadorlari va kreditorlari bilan bog'liq har qanday faoliyat. Agar pul oqimi to'g'risidagi hisobot to'g'ri tuzilgan bo'lsa, ushbu 3 segmentning jami yig'indisi kompaniyaning umumiy pul oqimiga teng bo'lishi kerak.
Fond oqimi
Mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot hisobot davrida kompaniya bilan aylanma mablag'larning harakatini ko'rsatadi. Aylanma kapital deganda korxonaning kundalik faoliyati uchun foydalaniladigan kapital tushuniladi. Aylanma mablag'larni hisoblash uchun formuladan foydalaniladi [Joriy aktivlar (masalan, aktsiyalar, pul mablag'lari, bank balansi) - Qisqa muddatli majburiyatlar (kreditorlar, bank overdraftlari)]. Ushbu formuladagi o'zgarishlar mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobotda aniq ko'rsatiladi. Masalan, agar kompaniya aktsiyalari $10 000 dan $ 20 000 gacha oshgan bo'lsa va bank balansi $ 50 000 dan $ 45 000 gacha kamaygan bo'lsa, $ 5 000 qoldig'i mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobotda ko'rsatiladi.
Fond oqimi va naqd pul oqimi
Ushbu ikki bayonot oʻrtasidagi asosiy oʻxshashlik shundan iboratki, ular ikkalasi ham korxona faoliyati davomidagi faoliyatini yaxshiroq tushunish uchun ishlab chiqilgan. Ikki bayonot kompaniyaning likvidligi (qarzlarini to'lash qobiliyati) haqida umumiy ma'lumot olish uchun maxsus tayyorlangan. Ikki bayonot yozganlari jihatidan bir-biridan mutlaqo farq qiladi. Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobot korxona ichidagi naqd pullarning kundalik biznes operatsiyalari natijasida harakatini ko'rsatadi, mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot esa korxonaning aylanma mablag'laridagi o'zgarishlarni ko'rsatadi. Biroq, ikkalasidan pul oqimi to'g'risidagi hisobot kengroq qo'llaniladi, chunki naqd pul harakati aylanma mablag'lardan farqli o'laroq likvidlikni yaxshiroq bashorat qilishi ma'lum.
Xulosa:
Fond oqimi va pul oqimi
• Firmaning pul oqimi toʻgʻrisidagi hisoboti korxona boʻylab naqd pul harakati, naqd pul qanday kelib tushgani va qayerga sarflanganini aniq koʻrsatib beradi.
• Mablag'lar harakati to'g'risidagi hisobot, aksincha, hisobot davrida kompaniya bilan aylanma mablag'larning harakatini ko'rsatadi.
• Ikkala hisobot ham kompaniyaning likvidligi (qarzlarini to'lash qobiliyati) haqida umumiy ma'lumot olish uchun maxsus tayyorlangan.
