Asosiy farq – Coverdell ESA va 529
Ta'lim harajatlari bola uchun katta xarajat bo'lib, ko'pchilik ota-onalar farzandlarining yaxshi ta'lim olishlarini ta'minlash uchun juda yoshligida pul yig'ishni boshlaydilar. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) va 529 rejasi Qo'shma Shtatlarda yuqoridagi maqsadlar uchun tejash uchun keng qo'llaniladigan ikkita variantdir. Coverdell ESA va 529 o'rtasidagi asosiy farq shundaki, Coverdell ESA - bu kelajakdagi boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlarini qoplash uchun soliq imtiyozli ta'lim jamg'armasi rejasi, 529 esa xuddi shunday ta'lim jamg'armasi rejasi bo'lib, kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablag' ajratishga yordam beradi.
Coverdell ESA nima?
Coverdell ESA - soliq imtiyozli ta'lim jamg'armasi rejasi bo'lib, ota-ona/vasiy kelajakda boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlarini qoplash uchun benefitsiar (ehtimol bola yoki nabira) nomidan murojaat qilishi mumkin. Coverdell ESA uchun malakali ta'lim xarajatlari haqidagi ma'lumotni Ichki daromad kodeksining 530-bo'limida topish mumkin. Muvaffaqiyatli taʼlim xarajatlari uchun yechib olingan mablagʻlar soliq kechiktiriladi va mablagʻlar soliqsiz oʻsishiga ham ruxsat beriladi.
Benefitsiar 18 yoshga toʻlganidan keyin homiy Coverdell ESAga mablagʻ ajrata olmaydi va 18 yoshdan oshgan benefitsiar uchun Coverdell ESA ochilmaydi. Coverdell ESA-dagi mablag'lar benefitsiar 30 yoshga to'lgunga qadar malakali ta'lim xarajatlariga to'lanishi yoki uning o'rniga 30 yoshdan kichik bo'lgan boshqa oila a'zosiga berilishi kerak. Coverdell ESA ning 529 rejasidan aniq farq qiladigan yana bir elementi shundaki, yillik cheklangan 18 yoshga to'lgunga qadar har bir benefitsiar uchun limit 2000 AQSh dollaridan oshmasligi kerak bo'lgan badal cheklovlari.
01-rasm: Coverdell ESA kelajakda boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlari uchun mablag'ni tejaydi
Coverdell ESAdagi mablag'lar aksiyalar, obligatsiyalar va investitsiya fondlari kabi bir qator investitsiya opsiyalariga ruxsat berishi mumkin. Agar mablag'lar ta'limdan tashqari maqsadlarda olib qo'yilgan bo'lsa, jarima sifatida 10% soliq undiriladi.
529 rejasi nima?
529, shuningdek, soliq imtiyozli taʼlim jamgʻarmasi rejasi boʻlib, ota-ona/ vasiy kelajakda kollej xarajatlari uchun mablagʻ ajratish uchun benefitsiar nomidan ariza berishi mumkin. 529 ta rejalar rasmiy ravishda malakali o'quv rejalari deb nomlanadi va shtatlar yoki ta'lim muassasalari tomonidan homiylik qilinadi va Ichki daromadlar kodeksining 529-bo'limi bilan ruxsat etiladi. Aksariyat 529 ta rejalar umr bo'yi kamida 300 000 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shishni taklif qiladi. Oldindan toʻlangan oʻquv rejasi va kollej jamgʻarmasi 529 ta rejaning ikkita asosiy turi hisoblanadi.
Oldindan toʻlangan oʻquv rejasi
Oldindan toʻlangan oʻquv rejasida ota-onalar/vasiylar bolaning kelajakdagi oʻqishi va toʻlovlarini hozirgi tariflar boʻyicha oldindan toʻlashlari mumkin
Kollej jamgʻarma rejasi
Bu ota-onalarga/vasiylarga bolaning istalgan taʼlim muassasasida oliy taʼlim olishini toʻlash uchun tashkil etilgan hisob raqamiga oʻz hissasini qoʻshish imkoniyatini beradi
02-rasm: 529 Reja kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablagʻni tejaydi
Coverdell ESA-dan farqli o'laroq, 529 ta rejada mablag' to'lanishi kerak bo'lgan yosh chegarasi yo'q. Investitsiyalarga kelsak, 529 ta rejada Coverdell ESAdagi kabi keng imkoniyatlar mavjud emas.
529 ta rejani olib qoʻyish daromad soligʻiga tortilmaydi. Biroq, agar mablag'lar ta'limdan tashqari maqsadlarda olib qo'yilgan bo'lsa, jarima sifatida 10% soliq undiriladi. Toʻlovlarga koʻra, yillik taʼmirlash toʻlovlari va aktivlarni boshqarish toʻlovlari dastlabki investitsiya ham koʻrsatilgan 529 ta rejadan olinadi.
Coverdell ESA va 529 o'rtasidagi o'xshashliklar qanday?
- Coverdell ESA va 529 uchun kiritilgan mablagʻlar soliqqa tortilmaydi.
- Muddatidan oldin yechib olish uchun 10% jarima Coverdell ESA va 529 uchun ham qoʻllaniladi.
Coverdell ESA va 529 o'rtasidagi farq nima?
Coverdell ESA va 529 |
|
| Coverdell ESA - soliq imtiyozli ta'lim jamg'armasi rejasi bo'lib, ota-ona/vasiy kelajakda boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlarini qoplash uchun benefitsiar nomidan ariza berishi mumkin. | 529 - soliq imtiyozli taʼlim jamgʻarmasi rejasi boʻlib, unga ota-ona/vasiylar kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablagʻ ajratgan benefitsiar nomidan ariza berishi mumkin. |
| Hissa cheklovi | |
| Coverdell ESA uchun yillik badal limiti 18 yoshga toʻlgunga qadar har bir benefitsiar uchun $2 000. | Umr boʻyi badal limiti kamida 300 000$ 529 ta tarif rejasida mavjud. |
| Investitsiya opsiyalari | |
| Coverdell ESAdagi mablagʻlarni aksiyalar, obligatsiyalar va investitsiya fondlari kabi qator investitsiya opsiyalariga investitsiya qilishga ruxsat beriladi. | 529 tarif rejalarida cheklangan miqdordagi investitsiya imkoniyatlari mavjud. |
Xulosa – Coverdell ESA va 529
Coverdell ESA va 529 o'rtasidagi farq asosan har bir reja qoplaydigan ta'lim xarajatlari turiga bog'liq. Coverdell ESA kelajakda boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlari uchun mablag' to'plagan bo'lsa, 529 maxsus kollej ta'limi uchun mablag' to'playdi. Ikki reja o'rtasida badal limiti va investitsiya imkoniyatlari kabi bir qator boshqa farqlarni ham topish mumkin. Bundan tashqari, malakali taʼlim xarajatlari uchun mablagʻni yechib olish uchun ikkalasi ham jarimaga tortiladi.
Coverdell ESA va 529-ning PDF-versiyasini yuklab oling
Siz ushbu maqolaning PDF-versiyasini yuklab olishingiz va iqtibos keltirgan holda oflayn maqsadlarda foydalanishingiz mumkin. Iltimos, PDF versiyasini bu yerdan yuklab oling Coverdell ESA va 529 o'rtasidagi farq.
