Asosiy farq – UTMA va 529
Aksariyat ota-onalar farzandlarining farovon kelajagi uchun ularni juda yoshligidanoq tejashni boshlaydilar. Boshqa harajatlar qatorida kollej uchun o'qish to'lovlari eng muhimi hisoblanadi. UTMA (Voyaga yetmaganlar uchun yagona o'tkazma to'g'risida qonun) va 529 rejasi Qo'shma Shtatlarda yuqoridagi maqsadlar uchun tejashning ikkita variantidir. UTMA va 529 o'rtasidagi asosiy farq shundaki, UTMA voyaga etmaganlar nomidan kattalar (ehtimol, ota-ona yoki vasiy) tomonidan ochiladigan va boshqaradigan vasiy hisobidir, 529 rejasi esa soliq imtiyozli ta'limni tejash rejasi bo'lib, u tomonidan taklif etiladi. oilalarga kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablag' ajratishga yordam berish uchun mo'ljallangan davlat yoki ta'lim muassasasi.
UTMA nima?
UTMA (Voyaga yetmaganlar uchun yagona pul oʻtkazmalari toʻgʻrisida qonun) voyaga yetmaganlar nomidan kattalar (ehtimol, ota-onasi yoki vasiysi) tomonidan ochiladigan va boshqaradigan vasiylik hisobi (saqlash hisobi). UTMA bankda yoki boshqa moliya institutida ochilishi mumkin. Aktsiyalar, obligatsiyalar va depozit sertifikatlari kabi moliyaviy aktivlar UTMA hisobvarag'ida saqlanishi mumkin va bu hisobdan voyaga etmaganga bir martalik pul, ko'chmas mulk yoki boshqa merosni o'tkazish uchun ham foydalanish mumkin. Barcha aktivlarning qonuniy egaligi benefitsiarga, ya'ni voyaga etmaganga tegishli. Pul va aktivlar, odatda, davlatga qarab, 18 yoshdan 21 yoshgacha bo'lgan benefitsiarning nazoratiga o'tkaziladi va ularga mablag'lardan o'z xohishiga ko'ra foydalanish huquqini beradi. UTMAdagi mablagʻlar va aktivlar qaytarib boʻlmaydi va kastodian hisobga kiritilgan pulni yechib ololmaydi.
UTMA uchun minimal boshlangʻich sarmoya va texnik xizmat haqi olinadi. Hisobda har bir hisobot davri uchun kamida 300 AQSh dollari miqdoridagi kunlik to'lov miqdori saqlanib qolsa, texnik xizmat ko'rsatish to'lovi olinmaydi.529-dan farqli o'laroq, UTMA-dagi mablag'lardan ta'lim maqsadlarida foydalanish orqali diskret foyda olish mumkin emas, chunki mablag'lar nima uchun ishlatilishidan qat'i nazar, daromad solig'iga tortiladi. UTMAda soliqni tejash imkoniyati ota-ona/vasiy uchun moʻljallangan, chunki pul yoki aktivni bolaga oʻtkazish orqali daromad soligʻi kamayishi mumkin.
529 nima?
529 rejasi - bu davlat yoki ta'lim muassasasi tomonidan taklif qilinadigan soliq imtiyozli ta'limni tejash rejasi bo'lib, oilalarga kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablag' ajratishga yordam beradi. 529 ta rejalar rasmiy ravishda malakali o'quv rejalari deb nomlanadi va shtatlar yoki ta'lim muassasalari tomonidan homiylik qilinadi va Ichki daromadlar kodeksining 529-bo'limi bilan ruxsat etiladi. Ko'pgina rejalarda 529-ga investitsiya qilingan mablag'lar butun mamlakat bo'ylab kollejni moliyalashtirish uchun ishlatilishi mumkin. 529-rejaga kiritilgan mablag'lar, ehtimol, UTMA-dan farqli o'laroq, ta'lim xarajatlari uchun ishlatiladi, bu erda bolalar hisobni nazorat qilishni qo'lga kiritgandan so'ng, mablag'larni istalgan maqsadda ishlatishlari mumkin. Ikki turdagi 529 tarif rejasi mavjud.
Oldindan toʻlangan oʻquv rejasi
Oldindan toʻlangan oʻquv rejasida ota-onalar/vasiylar bolaning kelajakdagi oʻqishi va toʻlovlarini hozirgi tariflar boʻyicha oldindan toʻlashlari mumkin.
Kollej jamgʻarma rejasi
Bu ota-onalarga/vasiylarga bolaning istalgan taʼlim muassasasida oliy maʼlumot olish uchun toʻlovni amalga oshirish uchun tashkil etilgan hisob raqamiga hissa qoʻshish imkoniyatini beradi.
529 ta rejadan yechib olinganlar daromad solig'iga tortilmaydi. Biroq, agar mablag'lar ta'limdan tashqari maqsadlarda olib qo'yilgan bo'lsa, jarima sifatida 10% soliq undiriladi. Toʻlovlarga koʻra, 529 ta reja uchun yillik texnik xizmat toʻlovlari va aktivlarni boshqarish toʻlovlari olinadi va dastlabki investitsiya ham koʻrsatilgan.
UTMA va 529 oʻrtasidagi oʻxshashliklar qanday?
UTMA va 529-dagi mablagʻlar daromad soligʻi imtiyozlaridan foydalanadi
UTMA va 529 oʻrtasidagi farq nima?
UTMA va 529 |
|
| UTMA - voyaga yetmaganlar nomidan kattalar (ehtimol, ota-ona yoki vasiy) tomonidan ochiladigan va boshqaradigan vasiy hisob. | 529 reja - bu shtat yoki taʼlim muassasasi tomonidan taklif qilinadigan soliq imtiyozli taʼlimni tejash rejasi boʻlib, oilalarga kelajakdagi kollej xarajatlari uchun mablagʻ ajratishga yordam beradi. |
|
Fondga egalik | |
| UTMA bilan mablagʻlar bolaning aktivi hisoblanadi. | 529 rejasida mablagʻlar ota-ona aktivi hisoblanadi. |
| Pen alti | |
| UTMA dan pul yechib olish uchun jarima olinmaydi. | 529-rejadagi mablagʻlar taʼlimdan tashqari maqsadlarda olib qoʻyilsa, 10% miqdorida jarima qoʻllaniladi. |
| Xizmat toʻlovi | |
| Agar hisobda minimal kunlik balans $300 boʻlsa, texnik xizmat uchun toʻlov olinmaydi. | Xizmat toʻlovi yillik asosda olinadi. |
Xulosa – UTMA va 529
UTMA va 529 o'rtasidagi farq, asosan, UTMAdagi mablag'lar voyaga etmaganlarning har qanday kelajakdagi xarajatlarini qoplash uchun ishlatilishi mumkinligiga bog'liq, 529 esa kelajakdagi kollej xarajatlarini tejash uchun mo'ljallangan. Har bir reja uchun qo'llaniladigan jarimalar va texnik xizmat ko'rsatish to'lovlari bo'yicha ham farqlarni topish mumkin. UTMA uchun ko'proq investitsiya variantlari mavjud, bu esa investor nuqtai nazaridan cheklangan miqdordagi investitsiya tanloviga ega bo'lgan 529 rejaga nisbatan yaxshiroq investitsiya qiladi.
UTMA ning PDF versiyasini yuklab olish va 529
Siz ushbu maqolaning PDF-versiyasini yuklab olishingiz va iqtibos keltirgan holda oflayn maqsadlarda foydalanishingiz mumkin. Iltimos, PDF versiyasini bu yerdan yuklab oling UTMA va 529 o'rtasidagi farq.
