Roth IRA va an'anaviy IRA
Pensiyani rejalashtirish har bir inson hayotining muhim qismidir. Mavjud rejalar haqida etarli ma'lumotga ega bo'lmasdan, bir kechada rejani boshlash mumkin emas. Lekin, birinchi navbatda, rejani boshlash uchun motivatsiya bo'lishi kerak. Pensiyani rejalashtirish vositalari va ularning afzalliklari haqida bilim qancha tejash va buni amalga oshirishning eng yaxshi usullarini tanlashda muhim ahamiyatga ega.
Pensiyaga chiqish rejalarining 11 turi mavjud, ammo eng mashhurlari an'anaviy IRA va Roth IRA.
Individual pensiya kelishuvi yoki IRA AQSh qonunchiligiga muvofiq shaxsiy jamgʻarma rejasi boʻlib, u pensiyaga chiqish uchun pul ishlash va soliq imtiyozlarini taqdim etish imkonini beradi.
Individual Pensiya Tashkilotini yoki IRAni ochishga qaror qilgandan so'ng, ular uchun mos keladigan IRA turini tanlash kerak; Roth IRA yoki An'anaviy IRA yoki ikkalasini ochish kerakmi, chunki bu katta moliyaviy oqibatlarga olib keladi. Bu yerda ikkala rejani solishtirish va farqlash orqali qaror qabul qilish uchun muhim faktlarni keltirmoqchimiz.
An'anaviy IRA
Asl IRA (ba'zan oddiy yoki oddiy IRA deb ataladi) "an'anaviy IRA" deb ataladi.
An'anaviy IRAda soliq solinadigan daromaddan AIRga o'z hissalarining bir qismini yoki barchasini chegirib tashlash mumkin, shuningdek, badal foiziga teng soliq imtiyozi olish huquqiga ega bo'lishi mumkin. IRAdagi summalar, jumladan, daromadlar taqsimlanmaguncha soliqqa tortilmaydi.
Siz IRA dan olib qoʻygan summalar siz olib qoʻygan yili toʻliq yoki qisman soliqqa tortiladi. Agar siz faqat chegirib tashlanadigan badalni kiritgan bo'lsangiz, ya'ni IRA ishtirokchisi uchun soliq chegirmasi bo'lgan bo'lsa, yechib olishlar to'liq soliqqa tortiladi.
Istalgan vaqtda anʼanaviy IRAni oʻrnatishingiz va soliq yilining oxirida 70 1/2 yoshdan kichik boʻlsangiz va siz (yoki turmush oʻrtogʻingiz, agar birgalikda deklaratsiya topshirsangiz, anʼanaviy IRAga hissa qoʻshishingiz mumkin.) ish haqi, ish haqi, komissiyalar, maslahatlar, bonuslar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlikdan sof daromad kabi soliqqa tortiladigan kompensatsiya olgan. Jismoniy shaxs tomonidan olinadigan soliqqa tortiladigan alimentlar (nafaqalar) va alohida taʼminot toʻlovlari IRA maqsadlari uchun kompensatsiya sifatida koʻrib chiqiladi.
Kompensatsiya ijara daromadi, foizlar va dividendlar daromadlari yoki pensiya yoki annuitet daromadi yoki kechiktirilgan tovon sifatida olingan har qanday summa kabi mulkdan olinadigan daromad va foydalarni o'z ichiga olmaydi.
Agar siz ham, turmush oʻrtogʻingiz ham tovon puliga ega boʻlsangiz va 70½ yoshdan kichik boʻlsangiz, har biringiz IRA oʻrnatishingiz mumkin. Ikkalangiz ham bitta IRAda qatnasha olmaysiz. Agar siz birgalikda deklaratsiya topshirsangiz, faqat biringiz kompensatsiyaga ega bo'lishi kerak.
Siz boshqa pensiya rejalari bilan qoplangan bo'lsangiz ham, an'anaviy IRAga ega bo'lishingiz mumkin. Biroq, agar siz yoki turmush o'rtog'ingiz ish beruvchining pensiya rejasida bo'lsa, barcha badallaringizni chegirib tashlay olmaysiz.
Siz bank/moliya muassasasi/investitsiya fondi/hayot sugʻurtasi kompaniyasida yoki birja brokeringiz orqali IRA oʻrnatishingiz mumkin.
Quyidagilar an'anaviy IRAning ikkita afzalligi:
- Vaziyatingizga qarab, unga hissalaringizning bir qismini yoki hammasini chegirib tashlashingiz mumkin.
- Odatda IRAdagi summalar, jumladan, daromad va daromadlar taqsimlanmaguncha soliqqa tortilmaydi.
Roth IRA
Roth IRA - bu AQSh qonunchiligi bo'yicha individual pensiya rejasining maxsus turi bo'lib, muayyan shartlar bajarilgan taqdirda, odatda soliqqa tortilmaydi. Roth IRA nomi uning bosh qonun chiqaruvchi homiysi, Delaver shtatining marhum senatori Uilyam Rot uchun berilgan.
Roth IRA soliq imtiyozlari bilan an'anaviy IRAdan farq qiladi; An'anaviy IRAga chegirib tashlanadigan hissadan farqli o'laroq, Roth IRA hissasi hech qachon chegirib tashlanmaydi. Aksincha Roth IRA pensiyaga chiqish vaqtida rejadan chiqish uchun soliqdan ozod qilishni taklif qiladi.
Shuningdek, barcha malakali taqsimotlar soliqqa tortilmaydi, lekin boshqa pensiya rejalari singari, Roth IRA-dan malakasiz taqsimotlar qaytarib olinganda jarimaga tortilishi mumkin.
Malakali taqsimot - bu birinchi Roth IRA-ni yaratganingizdan keyin kamida besh yil o'tgach va 59,5 yoshga to'lganingizda yoki nogiron bo'lganingizda yoki birinchi uyni yoki vafot etgan shaxsni sotib olish uchun mablag'dan foydalanganda olinadigan pul mablag'larini olishdir (bu holda benefitsiar yig'adi).
Bu Roth IRA an'anaviy IRA bilan solishtirganda afzalligi.
Roth IRA-ga 70½ yoshga to'lganingizdan keyin hissa qo'shishingiz mumkin va siz tirik ekansiz, Roth IRA-da pul qoldirishingiz mumkin.
Roth IRA Individual Pensiya hisobi yoki Individual Pensiya Annuiteti boʻlishi mumkin va bir necha istisnolardan tashqari anʼanaviy IRA uchun amal qiladigan qoidalarga boʻysunishi mumkin.
Individual pensiya hisobi - bu AQShda siz yoki benefitsiarlaringiz manfaati uchun ochilgan ishonchli yoki kastodial hisob. Hisob qaydnomasi yozma hujjat bilan tuziladi. Hujjatda hisob quyidagi barcha talablarga javob berishini koʻrsatishi kerak.
- Ishonchli vasiy yoki vasiy sifatida bank, federal sugʻurtalangan kredit uyushmasi, jamgʻarma-ssuda uyushmasi yoki IRS tomonidan ishonchli vakil yoki vasiy sifatida maʼqullangan yuridik shaxs boʻlishi kerak.
- Ishonchli vasiy yoki vasiy odatda yil uchun chegirib tashlanadigan miqdordan ortiq badallarni qabul qila olmaydi. Biroq, soddalashtirilgan pensiya (SEP) uchun o'zgartirish badallari va ish beruvchining badallari bu miqdordan ko'p bo'lishi mumkin.
- Yuqoridagi badallar naqd pulda boʻlishi kerak. Rollovers ni keyinroq koʻring.
- Sizda har doim pulni olish huquqiga ega boʻlishingiz kerak.
- Hisobingizdagi puldan hayot sugʻurtasi polisini sotib olish mumkin emas.
- Hisobingizdagi aktivlarni boshqa mulk bilan birlashtirish mumkin emas, umumiy maqsadli fond yoki umumiy investitsiya fondidan tashqari.
- Siz 70½ yoshga kirgan yildan keyingi yilning 1-apreliga qadar tarqatmalarni olishni boshlashingiz kerak.
Individual pensiya annuiteti
Hayot sugʻurtasi kompaniyasidan annuitet shartnomasi yoki vaqf shartnomasini sotib olib, individual pensiya annuitetini belgilashingiz mumkin.
Individual pensiya annuiteti egasi sifatida sizning nomingizga berilishi kerak va faqat siz yoki sizdan omon qolgan nafaqa oluvchilar nafaqa yoki toʻlovlarni olishlari mumkin.
Individual pensiya annuiteti quyidagi barcha talablarga javob berishi kerak.
- Shartnomaga boʻlgan qiziqishingiz bekor qilinmasligi kerak.
- Shartnomada uning biror qismini emitentdan boshqa hech kimga oʻtkaza olmasligingiz koʻzda tutilishi kerak.
- Tovon pulingiz oʻzgarsa, toʻlovingiz ham oʻzgarishi uchun moslashuvchan mukofotlar boʻlishi kerak. Ushbu qoida 1978-yil 6-noyabrdan keyin tuzilgan shartnomalarga nisbatan qoʻllaniladi.
- Shartnomada badallar yil uchun IRA uchun chegirib tashlanadigan summadan ortiq boʻlmasligi va kelgusi mukofotlarni toʻlash yoki kalendar yili tugagunga qadar koʻproq imtiyozlar sotib olish uchun qaytarilgan har qanday mukofotlardan foydalanish kerakligi koʻrsatilishi kerak. to'lovni qaytarib olgan yildan keyin.
- Tarqatishlar 70½ yoshga kirgan yildan keyingi yilning 1 apreligacha boshlanishi kerak.
Roth IRA bo'lish uchun hisob yoki annuitet o'rnatilganda Roth IRA sifatida belgilanishi kerak.
Bir kishi an'anaviy IRA yoki Roth IRA yoki ikkalasiga hissa qo'shishi mumkin. Lekin har ikkala rejaga jami badallar odam olgan daromadidan oshmasligi kerak.
Xulosa qilish uchun;
An'anaviy IRAda soliq chegirib tashlanadi, ya'ni siz AIRga qo'ygan pulingiz ko'p yillar o'tgach, pulni olmaguningizcha soliqqa tortilmaydi. Darhaqiqat, sizning depozitingiz yillar davomida soliqsiz o'sib boradi va qachon va faqat pensiya uchun pulni yechib olganingizda (ya'ni 59 1/2 yoshdan keyin) sizdan oddiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliq olinadi.
Agar siz 59 1/2 yoshdan oldin mablag'ni yechib qo'ysangiz, daromad solig'i va hisoblangan daromad uchun 10% jarima to'lashingiz kerak bo'ladi. Ammo, agar pul yechib olish qabul qilingan istisno xarajatlar uchun to‘lanishi kerak bo‘lsa, 10% muddatidan oldin yechib olish jazosi bekor qilinadi.
Roth IRA badallari hech qachon soliqqa tortilmaydi. Aksincha, Roth IRA pensiyaga chiqish vaqtida rejadan chiqish uchun soliqdan ozod qilishni taklif qiladi.
Shuningdek, Roth IRA pensiya yoshidan oldin jarimalarsiz soliqsiz malakali taqsimotlarga ruxsat berish orqali katta moslashuvchanlikni beradi. Misol uchun, birinchi marta uy sotib oluvchilar, agar pul Roth IRAda kamida besh soliq yili bo'lgan bo'lsa, 10 000 AQSh dollari miqdorida jarima va soliqsiz foyda olishlari mumkin. Taʼlim xarajatlari uchun ham baʼzi tanaffuslar mavjud.
